آمریکا/دریافت شماره مالیاتی جایگزین (ITIN)

شماره شناسایی مالیاتی جایگزین یا Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) یک شماره پردازش مالیاتی ۹ رقمی است که توسط سازمان امور مالیاتی آمریکا (Internal Revenue Service - IRS) صادر می‌شود. این شماره فقط و فقط برای مقاصد مالیاتی است و برای افرادی صادر می‌شود که باید در آمریکا مالیات پرداخت کنند اما واجد شرایط دریافت شماره تامین اجتماعی (SSN) نیستند.

ITIN چیست و چه کسانی به آن نیاز دارند؟

این شماره به دولت فدرال اجازه می‌دهد تا مالیات افرادی را که مجوز کار در آمریکا ندارند اما درآمد مشمول مالیات دارند، پردازش کند.

افرادی که معمولاً به ITIN نیاز دارند عبارتند از:

• همسر یا فرزندان (Dependents) دارندگان ویزاهای کاری (مانند H-1B, L-1) که خودشان مجوز کار ندارند اما باید در فرم مالیاتی سرپرست خانواده ذکر شوند.
• دانشجویان، اساتید یا محققان خارجی (F-1, J-1) که درآمد مشمول مالیات (مانند بورس تحصیلی) دارند اما واجد شرایط SSN نیستند.
• سرمایه‌گذاران خارجی که از طریق املاک و مستغلات در آمریکا درآمد اجاره دارند.
• افراد خارجی که از منابع آمریکایی درآمد دیگری کسب می‌کنند.

تفاوت‌های کلیدی بین ITIN و SSN

درک تفاوت این دو شماره بسیار حیاتی است تا دچار اشتباهات قانونی نشوید.

مقایسه ITIN و SSN

ویژگی	شماره شناسایی مالیاتی جایگزین (ITIN)	شماره تامین اجتماعی (SSN)
هدف اصلی	فقط برای پردازش و ثبت فرم‌های مالیاتی فدرال	ردیابی درآمد برای کار، بازنشستگی و خدمات اجتماعی
مجوز کار	به هیچ وجه مجوز کار محسوب نمی‌شود و نمی‌توان با آن به صورت قانونی کار کرد.	دریافت آن مستلزم داشتن مجوز کار قانونی در آمریکاست.
مزایای تامین اجتماعی	دارنده آن واجد شرایط دریافت مزایای بازنشستگی یا ازکارافتادگی تامین اجتماعی نیست.	دارنده آن با پرداخت مالیات، برای مزایای تامین اجتماعی واجد شرایط می‌شود.
صادر کننده	سازمان امور مالیاتی (IRS)	اداره تامین اجتماعی (SSA)

چگونه برای دریافت ITIN اقدام کنیم؟

برخلاف SSN که هر زمان می‌توان برای آن اقدام کرد، فرآیند درخواست ITIN یک تفاوت اساسی دارد:

نکته کلیدی: شما همزمان با پر کردن و ارسال اولین اظهارنامه مالیاتی فدرال خود، برای ITIN درخواست می‌دهید. شما نمی‌توانید به تنهایی برای ITIN درخواست دهید.

# مرحله ۱: تکمیل فرم W-7

شما باید فرم درخواست ITIN با کد W-7 را تکمیل کنید.

• لینک دانلود فرم: Form W-7 on irs.gov

# مرحله ۲: آماده‌سازی اظهارنامه مالیاتی

اظهارنامه مالیاتی فدرال خود را (مثلاً فرم 1040) به طور کامل آماده کنید، اما هنوز آن را پست نکنید. شما این فرم را به همراه درخواست ITIN خود ارسال خواهید کرد.

# مرحله ۳: جمع‌آوری مدارک لازم

شما باید مدارک اصل یا کپی برابر اصل که هویت و وضعیت خارجی (Foreign Status) شما را ثابت می‌کند، ارائه دهید. پاسپورت معتبر، رایج‌ترین و ساده‌ترین مدرک برای این کار است.

• پاسپورت تنها مدرکی است که به تنهایی هم هویت و هم وضعیت خارجی شما را ثابت می‌کند.
• در غیر این صورت، باید ترکیبی از مدارک دیگر (مانند کارت شناسایی ملی، گواهینامه خارجی و...) را ارائه دهید که لیست کامل آن‌ها در دستورالعمل فرم W-7 آمده است.

# مرحله ۴: ارسال مدارک

شما سه راه برای ارسال درخواست خود دارید:

1. ارسال پستی (رایج‌ترین روش): فرم W-7 تکمیل شده، اظهارنامه مالیاتی و مدارک هویتی اصل خود را به آدرسی که در دستورالعمل فرم W-7 ذکر شده است، پست کنید.
2. از طریق نماینده مجاز (Acceptance Agent): این‌ها افراد یا شرکت‌هایی هستند که توسط IRS تأیید شده‌اند تا به شما در تکمیل و ارسال درخواست کمک کنند. مزیت آن‌ها این است که می‌توانند هویت شما را تأیید کنند و شما نیازی به پست کردن مدارک اصل خود ندارید.
3. مراجعه حضوری به مراکز IRS: می‌توانید به یکی از مراکز کمک به مالیات‌دهندگان IRS (Taxpayer Assistance Center) مراجعه کرده و درخواست خود را به صورت حضوری تحویل دهید.

پس از پردازش، IRS مدارک اصل شما را به شما باز خواهد گرداند و نامه حاوی شماره ITIN شما را به آدرس پستی‌تان ارسال می‌کند. این فرآیند ممکن است ۷ تا ۱۱ هفته یا بیشتر طول بکشد.

نکات مهم

• انقضا: اگر برای سه سال متوالی از ITIN خود در یک اظهارنامه مالیاتی استفاده نکنید، منقضی خواهد شد.
• محافظت از شماره: با ITIN خود نیز مانند SSN رفتار کرده و از آن محافظت کنید.
• بانک و گواهینامه: برخی بانک‌ها ممکن است به شما اجازه دهند با ITIN حساب باز کنید و برخی ایالت‌ها نیز ممکن است اجازه دهند با آن برای گواهینامه رانندگی اقدام کنید، اما این موارد عمومیت ندارد و کاملاً به قوانین بانک یا ایالت بستگی دارد.